Referencial de Auditoria sobre Eficiência Hospitalar
O objetivo deste documento é servir de roteiro para auditorias com ênfase em eficiência de unidades hospitalares que prestem serviços ao SUS, independentemente de serem públicas ou privadas. O conceito de “eficiência” adotado está pautado na entrega de valor ao paciente, que considera o melhor resultado assistencial pelo menor custo possível ou aceitável. Utilizando as premissas metodológicas de auditoria baseada em risco, este referencial apresenta diretrizes e aponta diferentes possibilidades de abordagem para os agentes públicos responsáveis por esse tipo de controle dos hospitais participantes do SUS.
Sumário
ETAPA 1 – Pré-planejamento de Auditoria
2 – Seleção de unidades a serem auditadas – 8
ETAPA 2 – AUDITORIA EM UNIDADES HOSPITALARES
Fase 1: Planejamento da auditoria
3 – Estratégia e Termos de Auditoria – 11
4 – Caracterização da unidade hospitalar para detecção dos riscos – 12
5 – Inventário e classificação de riscos – 16
6 – Matriz de planejamento – 19
7 – Plano de auditoria na unidade hospitalar – 21
Fase 2: Execução
8 – Confecção das análises das evidências – 22
9 – Matriz de achados – 23
Fase 3: Relatório
10 – Relatório de auditoria – 27
Fase 4: Monitoramento
11 – Benefícios da ação de controle e monitoramento – 29
Consolidação das informações – 31
Referências – 33
Glossário – 34
Apêndices
Apêndice 1 – Orientações sobre o processo de construção da visão geral do objeto – 41
Apêndice 2 – Modelo para inventariar riscos – 51
Apêndice 3 – Modelo de matriz de planejamento – 53
Apêndice 4 – Modelo de matriz de achados (negativos e positivos) – 56
Apêndice 5 – Modelo de matriz de responsabilização – 59
Apêndice 6 – Modelo de análise em separado – 62
Apêndice 7 – Modelo de indicadores e processos síntese de ineficiência no hospital – 63
Apêndice 8 – Mapeamento de fluxo de valor (VSM) – 70